Waarom is het belangrijk te weten welk ‘regime’ er geldt voor mijn lijfrente?

Fiscaal regime lijfrente

Het fiscaal regime van een lijfrente geeft de spelregels weer waaraan men gebonden is tijdens de verdere looptijd, en afwikkeling, van deze lijfrente. De wetgeving is door de jaren heen aanzienlijk veranderd op dit gebied. Over het algemeen zijn de regels steeds strenger geworden. Echter, het opbouwen van een lijfrente is een onderdeel van een lange termijn financiële planning. Dit zou kunnen betekenen dat iemand een lijfrente aangaat onder bepaalde (op dat moment gunstige) fiscale regels, en tijdens de ontvangst van de lijfrente (vele jaren later) zich geconfronteerd ziet met hele andere regels. Misschien zijn de regels wel zo aangepast dat deze persoon achteraf gezien nooit voor een lijfrente had gekozen.

Een dergelijke onzekerheid is natuurlijk zeer ongewenst bij het aangaan van een lange termijn planning. Om deze problemen te voorkomen is er bepaald dat een wetswijziging alleen invloed heeft op de lijfrentes die worden gesloten na het moment van deze wijziging. Bestaande lijfrentes behouden in feite de ‘oudere’ spelregels. Om dus te weten wat de mogelijkheden zijn voor uw specifieke lijfrente, is het dus van belang te weten welk type lijfrente u heeft en uit welk jaar. Deze variabelen bepalen de spelregels, oftewel het fiscale regime van uw lijfrente.